中國銀保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引的通知
銀保監(jiān)發(fā)〔2022〕15號
各銀保監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，各保險集團(控股)公司、保險公司、再保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：
為貫徹落實黨中央、國務院關(guān)于推動綠色發(fā)展的決策部署，促進銀行業(yè)保險業(yè)發(fā)展綠色金融，積極服務兼具環(huán)境和社會效益的各類經(jīng)濟活動，更好助力污染防治攻堅，有序推進碳達峰、碳中和工作，銀保監(jiān)會制定了《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
請各銀保監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)相關(guān)銀行保險機構(gòu)，并督促落實。
2022年6月1日
銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引
第一章 總則
第一條 為促進銀行業(yè)保險業(yè)發(fā)展綠色金融，積極服務兼具環(huán)境和社會效益的各類經(jīng)濟活動，更好助力污染防治攻堅，有序推進碳達峰、碳中和工作，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)，制定本指引。
第二條 本指引所稱銀行保險機構(gòu)包括在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的開發(fā)銀行、政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、保險集團(控股)公司、保險公司、再保險公司、保險資產(chǎn)管理公司。
其他銀行業(yè)金融機構(gòu)和保險機構(gòu)綠色金融管理參照本指引執(zhí)行。
第三條 銀行保險機構(gòu)應當完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，從戰(zhàn)略高度推進綠色金融，加大對綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟的支持，防范環(huán)境、社會和治理風險，提升自身的環(huán)境、社會和治理表現(xiàn)，促進經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型。
第四條 銀行保險機構(gòu)應當有效識別、監(jiān)測、防控業(yè)務活動中的環(huán)境、社會和治理風險，重點關(guān)注客戶(融資方)及其主要承包商、供應商因公司治理缺陷和管理不到位而在建設、生產(chǎn)、經(jīng)營活動中可能給環(huán)境、社會帶來的危害及引發(fā)的風險，將環(huán)境、社會、治理要求納入管理流程和全面風險管理體系，強化信息披露和與利益相關(guān)者的交流互動，完善相關(guān)政策制度和流程管理。重點關(guān)注的客戶主要包括以下四類：
(一)銀行信貸客戶；
(二)投保環(huán)境、社會和治理風險等相關(guān)保險的客戶；
(三)保險資金實體投資項目的融資方；
(四)其他根據(jù)法律法規(guī)或合同約定應開展環(huán)境、社會和治理風險管理的客戶。
第五條 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀保監(jiān)會)及其派出機構(gòu)依法負責對銀行保險機構(gòu)綠色金融業(yè)務活動實施監(jiān)督管理。
第二章 組織管理
第六條 銀行保險機構(gòu)董事會或理事會應當承擔綠色金融主體責任，樹立并推行節(jié)約、低碳、環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展等綠色發(fā)展理念，重視發(fā)揮銀行保險機構(gòu)在推進生態(tài)文明體系建設和促進經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型中的作用，建立與社會共贏的可持續(xù)發(fā)展模式。
第七條 銀行保險機構(gòu)董事會或理事會負責確定綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色金融目標和提交的綠色金融報告，指定專門委員會負責綠色金融工作，監(jiān)督、評估本機構(gòu)綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況。
第八條 銀行保險機構(gòu)高級管理層應當根據(jù)董事會或理事會的決定，制定綠色金融目標，建立機制和流程，明確職責和權(quán)限，開展內(nèi)部監(jiān)督檢查和考核評價，每年度向董事會或理事會報告綠色金融發(fā)展情況，并按規(guī)定向銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)報送和對外披露綠色金融相關(guān)情況。
第九條 銀行保險機構(gòu)總部和省級、地市級分支機構(gòu)應當指定一名高級管理人員牽頭負責綠色金融工作，根據(jù)需要建立跨部門的綠色金融工作領(lǐng)導和協(xié)調(diào)機制，統(tǒng)籌推進相關(guān)工作。
銀行保險機構(gòu)應當給予綠色金融工作負責人和相關(guān)部門充分授權(quán)，配備相應資源，并在績效考核中充分體現(xiàn)綠色金融實施情況。
第十條 鼓勵銀行保險機構(gòu)在依法合規(guī)、風險可控的前提下開展綠色金融體制機制創(chuàng)新，通過組建綠色金融專業(yè)部門、建設特色分支機構(gòu)、設置專崗專職等方式，提升綠色金融服務質(zhì)效和風險管理水平。
第三章 政策制度及能力建設
第十一條 銀行保險機構(gòu)應當根據(jù)國家綠色低碳發(fā)展目標和規(guī)劃以及相關(guān)環(huán)保法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入政策等規(guī)定，建立并不斷完善環(huán)境、社會和治理風險管理的政策、制度和流程，明確綠色金融的支持方向和重點領(lǐng)域，對國家重點調(diào)控的限制類以及有重大風險的行業(yè)制定授信指引，實行有差別、動態(tài)的授信或投資政策，實施風險敞口管理制度。
第十二條 銀行保險機構(gòu)應當以助力污染防治攻堅為導向，有序推進碳達峰、碳中和工作。堅持穩(wěn)中求進，調(diào)整完善信貸政策和投資政策，積極支持清潔低碳能源體系建設，支持重點行業(yè)和領(lǐng)域節(jié)能、減污、降碳、增綠、防災，實施清潔生產(chǎn)，促進綠色低碳技術(shù)推廣應用，落實碳排放、碳強度政策要求，先立后破、通盤謀劃，有保有壓、分類施策，防止“一刀切”和運動式減碳。堅決遏制高耗能、高排放、低水平項目盲目發(fā)展，加強對高碳資產(chǎn)的風險識別、評估和管理，在保障能源安全、產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈安全的同時，漸進有序降低資產(chǎn)組合的碳強度，最終實現(xiàn)資產(chǎn)組合的碳中和。
第十三條 保險機構(gòu)應當根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合自身經(jīng)營范圍積極開展環(huán)境保護、氣候變化、綠色產(chǎn)業(yè)和技術(shù)等領(lǐng)域的保險保障業(yè)務以及服務創(chuàng)新，開發(fā)相關(guān)風險管理方法、技術(shù)和工具，為相關(guān)領(lǐng)域的生產(chǎn)經(jīng)營者提供風險管理和服務，推動保險客戶提高環(huán)境、社會和治理風險管理意識，根據(jù)合同約定開展事故預防和風險隱患排查。
第十四條 銀行保險機構(gòu)應當制定針對客戶的環(huán)境、社會和治理風險評估標準，對客戶風險進行分類管理與動態(tài)評估。銀行機構(gòu)應將風險評估結(jié)果作為客戶評級、信貸準入、管理和退出的重要依據(jù)，并在貸款“三查”、貸款定價和經(jīng)濟資本分配等方面采取差別化的風險管理措施。保險機構(gòu)應將風險評估結(jié)果作為承保管理和投資決策的重要依據(jù)，根據(jù)客戶風險情況，實行差別費率。
銀行保險機構(gòu)應當對存在重大環(huán)境、社會和治理風險的客戶實行名單制管理，積極行使作為債權(quán)人或股東的合法權(quán)利，要求其采取風險緩釋措施，包括制定并落實重大風險應對預案，暢通利益相關(guān)方申訴渠道，建立充分、及時、有效的溝通機制，尋求第三方核查或分擔風險等。
第十五條 銀行保險機構(gòu)應當建立有利于綠色金融創(chuàng)新的工作機制，在依法合規(guī)、有效控制風險和商業(yè)可持續(xù)的前提下，推動綠色金融流程、產(chǎn)品和服務創(chuàng)新。
第十六條 銀行保險機構(gòu)應當重視自身的環(huán)境、社會和治理表現(xiàn)，建立相關(guān)制度，加強綠色金融理念宣傳教育，規(guī)范經(jīng)營行為，實行綠色辦公、綠色運營、綠色采購、綠色出行、“光盤”行動等，積極發(fā)展金融科技，提高信息化、集約化管理和服務水平，漸進有序減少碳足跡，最終實現(xiàn)運營的碳中和。
第十七條 銀行保險機構(gòu)應當加強綠色金融能力建設，建立健全相關(guān)業(yè)務標準和統(tǒng)計制度，強化對綠色金融數(shù)據(jù)的治理，完善相關(guān)管理系統(tǒng)，加強綠色金融培訓，培養(yǎng)和引進相關(guān)專業(yè)人才。必要時可以借助合格、獨立的第三方對環(huán)境、社會和治理風險進行評審或通過其他有效方式，獲得相關(guān)專業(yè)服務。
第四章 投融資流程管理
第十八條 銀行保險機構(gòu)應當加強授信和投資盡職調(diào)查，根據(jù)客戶及其項目所處行業(yè)、區(qū)域特點，明確環(huán)境、社會和治理風險盡職調(diào)查的內(nèi)容要點，確保調(diào)查全面、深入、細致。必要時可以尋求合格、獨立的第三方和相關(guān)主管部門的支持。
第十九條 銀行保險機構(gòu)應當對擬授信客戶和擬投資項目進行嚴格的合規(guī)審查，針對不同行業(yè)的客戶特點，制定環(huán)境、社會和治理方面的合規(guī)文件清單和合規(guī)風險審查清單，審查客戶提交的文件和相關(guān)手續(xù)的合規(guī)性、有效性和完整性，確信客戶對相關(guān)風險點有足夠的重視和有效的動態(tài)控制，符合實質(zhì)合規(guī)要求。
第二十條 銀行保險機構(gòu)應當加強授信和投資審批管理，根據(jù)客戶面臨的環(huán)境、社會和治理風險的性質(zhì)和嚴重程度，確定合理的授信、投資權(quán)限和審批流程。對在環(huán)境、社會和治理方面存在嚴重違法違規(guī)和重大風險的客戶，應當嚴格限制對其授信和投資。
第二十一條 銀行保險機構(gòu)應當通過完善合同條款督促客戶加強環(huán)境、社會和治理風險管理。對涉及重大環(huán)境、社會和治理風險的信貸客戶和投資項目，應當在合同正文或附件中要求客戶提交環(huán)境、社會和治理風險報告，訂立客戶加強環(huán)境、社會和治理風險管理的聲明和承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境、社會和治理風險方面違約時的救濟條款。
第二十二條 銀行保險機構(gòu)應當加強信貸和投資資金撥付管理，將客戶對環(huán)境、社會和治理風險的管理狀況作為信貸和投資資金撥付的重要依據(jù)。在已授信和投資項目的設計、準備、施工、竣工、運營、關(guān)停等相關(guān)環(huán)節(jié)，合理設置環(huán)境、社會和治理風險評估關(guān)卡，對出現(xiàn)重大風險隱患的，可以按照合同約定中止直至終止資金撥付。
第二十三條 銀行保險機構(gòu)應當加強貸后和投后管理，對有潛在重大環(huán)境、社會和治理風險的客戶，制定并實行有針對性的管理措施。密切關(guān)注國內(nèi)外法律、政策、技術(shù)、市場變化對客戶經(jīng)營狀況和行業(yè)發(fā)展的影響，加強動態(tài)分析，開展情景分析和壓力測試，并在資產(chǎn)風險分類、準備計提等方面及時做出調(diào)整。建立健全客戶重大環(huán)境、社會和治理風險的內(nèi)部報告制度和責任追究制度，在客戶發(fā)生重大環(huán)境、社會和治理風險事件時，應當督促客戶及時采取相關(guān)的風險處置措施，并就該事件可能造成的影響及時進行報告。
第二十四條 銀行保險機構(gòu)應當根據(jù)自身實際積極運用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等科技手段提升綠色金融管理水平，不斷完善產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營銷售、投融資管理等業(yè)務流程，優(yōu)化對小微企業(yè)融資、線上融資等業(yè)務的環(huán)境、社會和治理風險管理，結(jié)合業(yè)務特點在風險評估、盡職調(diào)查、合規(guī)審查、信貸管理、投后管理等方面采取差異化、便捷化的管理措施，提高風險管理的覆蓋面和有效性。
第二十五條 銀行保險機構(gòu)應當積極支持“一帶一路”綠色低碳建設，加強對擬授信和投資的境外項目的環(huán)境、社會和治理風險管理，要求項目發(fā)起人及其主要承包商、供應商遵守項目所在國家或地區(qū)有關(guān)生態(tài)、環(huán)境、土地、健康、安全等相關(guān)法律法規(guī)，遵循相關(guān)國際慣例或準則，確保對項目的管理與國際良好做法在實質(zhì)上保持一致。
第五章 內(nèi)控管理與信息披露
第二十六條 銀行保險機構(gòu)應當將綠色金融政策執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，定期組織實施內(nèi)部審計。檢查發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題的，應當依據(jù)規(guī)定進行問責。
第二十七條 銀行保險機構(gòu)應當建立有效的綠色金融考核評價體系和獎懲機制，落實激勵約束措施，完善盡職免責機制，確保綠色金融持續(xù)有效開展。
第二十八條 銀行保險機構(gòu)應當公開綠色金融戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色金融發(fā)展情況。借鑒國際慣例、準則或良好實踐，提升信息披露水平。對涉及重大環(huán)境、社會和治理風險影響的授信或投資情況，應當建立申訴回應機制，依據(jù)法律法規(guī)、自律管理規(guī)則等主動、及時、準確、完整披露相關(guān)信息，接受市場和利益相關(guān)方的監(jiān)督。必要時可以聘請合格、獨立的第三方，對銀行保險機構(gòu)履行環(huán)境、社會和治理責任的活動進行鑒證、評估或?qū)徲嫛?br />
第六章 監(jiān)督管理
第二十九條 銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)應當加強與相關(guān)主管部門的協(xié)調(diào)配合，推動建立健全信息共享機制，為銀行保險機構(gòu)獲得綠色產(chǎn)業(yè)項目信息、企業(yè)環(huán)境、社會和治理風險相關(guān)信息提供便利，向銀行保險機構(gòu)提示相關(guān)風險。
第三十條 銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)應當加強非現(xiàn)場監(jiān)管，完善非現(xiàn)場監(jiān)管指標，強化對銀行保險機構(gòu)管理環(huán)境、社會和治理風險的監(jiān)測分析，及時引導其調(diào)整完善信貸和投資政策，加強風險管理。
第三十一條 銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)組織開展日常監(jiān)管和監(jiān)督檢查，應當充分考慮銀行保險機構(gòu)管理環(huán)境、社會和治理風險的情況，明確相關(guān)監(jiān)管內(nèi)容和要求。
第三十二條 銀行保險機構(gòu)在開展綠色金融業(yè)務過程中違反相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的，銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)可依法采取監(jiān)管措施，督促銀行保險機構(gòu)整改。
第三十三條 銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)應當加強對銀行保險機構(gòu)綠色金融業(yè)務的指導，在銀行保險機構(gòu)自評估的基礎上，采取適當方式評估銀行保險機構(gòu)綠色金融成效，按照相關(guān)法律法規(guī)將評估結(jié)果作為銀行保險機構(gòu)監(jiān)管評級、機構(gòu)準入、業(yè)務準入、高管人員履職評價的重要參考。
第三十四條 銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)應當指導銀行保險行業(yè)自律組織積極發(fā)揮作用，通過組織會員單位定期進行綠色金融實施情況評價，開展綠色金融教育培訓、交流研討、調(diào)查研究、推薦專業(yè)人才等方式，促進綠色金融發(fā)展。
第七章 附則
第三十五條 本指引自公布之日起實施。
銀行保險機構(gòu)應當自本指引實施之日起1年內(nèi)建立和完善相關(guān)內(nèi)部管理制度和流程，確保綠色金融管理工作符合監(jiān)管規(guī)定。
第三十六條 本指引由銀保監(jiān)會負責解釋。
中國銀保監(jiān)會
2022年6月1日