作為國家和社會的“穩(wěn)定器”，保險業(yè)在完善社會保障體系方面發(fā)揮著重要作用。一是損失補償性，即以收取保費的方法來分?jǐn)倱p失，從而實現(xiàn)經(jīng)濟補償或賠償?shù)哪康模欢琴Y金融通性，即將保險資金中閑置的部分重新投入到社會再生產(chǎn)過程中，發(fā)揮金融中介作用。三是防災(zāi)防損性，即幫助被保險人對潛在的損失風(fēng)險進行預(yù)測、分析與評估，提出合理的事前預(yù)防方案和損失管理措施。“十四五”開局之年，我國保險業(yè)市場正在由高速發(fā)展階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，承保規(guī)模略有收縮，資產(chǎn)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，市場態(tài)勢相對平穩(wěn)。根據(jù)銀保監(jiān)會最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2021年，我國保險業(yè)累計實現(xiàn)原保費收入4.49萬億元，同比微降0.8%，自2012年以來首次呈現(xiàn)負增長。截至2021年末，我國保險業(yè)總資產(chǎn)達到24.89萬億元，同比增長6.82%，保險資金運用呈現(xiàn)穩(wěn)中向好的發(fā)展趨勢。隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展和市場化體制改革的深化，未來我國保險市場深度將逐步上升，商業(yè)保險也將到更大的發(fā)展空間。“雙碳”目標(biāo)之下，保險公司也需向著綠色發(fā)展的新方向。
一、我國保險公司的綠色實踐進展
2021年3月，中共中央印發(fā)《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠景目標(biāo)綱要》，其中明確提出要深化保險公司改革，提高商業(yè)保險保障能力。從保險公司視角來看，應(yīng)對“雙碳”目標(biāo)下的新機遇和挑戰(zhàn)，既要從負債端抓住產(chǎn)品創(chuàng)新的機遇，也有必要從資產(chǎn)端及自身運營端方面開展新實踐。
（一）資產(chǎn)端：綠色投資金額持續(xù)上升
基于保險資金長期投資與價值投資特征與綠色投資理念高度契合，近年來保險公司已積極利用自身在籌集資金方面的優(yōu)勢，逐步挖掘環(huán)?？萍肌⑿履茉?、綠色基礎(chǔ)設(shè)施等綠色領(lǐng)域方面的投資機遇。2022年1月，中國保險業(yè)協(xié)會發(fā)布《2020中國保險業(yè)社會責(zé)任報告》，報告顯示保險資金用于綠色投資的余額從2018年的3,954億元增加至2020年的5,615億元，年均增長19.17%，向綠色投資領(lǐng)域的傾斜力度逐步加大，進一步提升對綠色產(chǎn)業(yè)、綠色技術(shù)的資金扶持。其涉及領(lǐng)域主要包括污染治理、環(huán)保節(jié)能、綠色交通、綠色建筑、可再生能源及綠色基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。
（二）負債端：綠色保險產(chǎn)品創(chuàng)新不斷擴展
積極創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)方式、豐富保險產(chǎn)品是保險公司踐行綠色發(fā)展理念的關(guān)鍵性實踐。雖然我國尚未明確綠色保險的具體界定范疇，但圍繞環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化、資源節(jié)約高效利用方面的保險產(chǎn)品創(chuàng)新正在逐步拓展。根據(jù)中國保險業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)，2020年綠色保險保額達到18.3萬億元，同比增長 24.9%，賠付金額達到214億元，同比增長11.6%，2018年至2020年保險業(yè)累計為全社會提供45.03萬億元保額的綠色保險保障，支付賠款533.77億元。其中既有“新能源汽車保值保險”“綠色建筑質(zhì)量性能保險”等以綠色標(biāo)的風(fēng)險為承保風(fēng)險的綠色金融產(chǎn)品，也有“溢油環(huán)境污染責(zé)任險”“輻射污染責(zé)任險”等以環(huán)境風(fēng)險為承保風(fēng)險的綠色保險。
（三）運營端：多措并舉轉(zhuǎn)型低碳運營
辦公電子化，節(jié)能設(shè)施改造，綠色采購等措施成為保險公司低碳運營的主要方式。在辦公電子化方面，國壽集團推行無紙化辦公，在拓展線上服務(wù)渠道的同時降低資源消耗，2021年個人長險無紙化投保率達到99.9%，各環(huán)節(jié)合計節(jié)約紙張3,557噸。在節(jié)能設(shè)施改造方面，太保集團積極推廣和應(yīng)用節(jié)能技術(shù)產(chǎn)品，在公共場所選取LED工具，淘汰不符合標(biāo)準(zhǔn)的水龍頭和管道裝置，安裝紅外線感應(yīng)開關(guān)裝置，建設(shè)節(jié)電節(jié)水型單位。在綠色采購方面，在平安集團為供應(yīng)商提供ESG培訓(xùn)以提高其可持續(xù)表現(xiàn)，截至2021年底，已有64,583家供應(yīng)商參與，覆蓋率達到100%。
二、國外保險公司綠色實踐典型做法
隨著綠色發(fā)展理念的盛行，國外保險業(yè)率先開展相關(guān)實踐，各種綠色保險相關(guān)的多邊合作倡議、原則和框架也紛紛建立，其中最具代表性的是由聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融倡議(UNEP FI)在2012年發(fā)起的《可持續(xù)保險原則》(UN PSI)以及可持續(xù)保險論壇(SIF)于2021年5月主導(dǎo)發(fā)布的《保險業(yè)氣候相關(guān)風(fēng)險監(jiān)管的應(yīng)用文件》。在“可持續(xù)保險”概念的影響下，越來越多的保險公司將氣候變化因素納入承保和投資管理流程及日常戰(zhàn)略決策，為國內(nèi)保險公司綠色實踐提供了寶貴的參考路徑。以安聯(lián)集團為例，作為全球最大的保險和資產(chǎn)管理集團之一，現(xiàn)已實現(xiàn)業(yè)務(wù)、投資及自身運營多方位綠色轉(zhuǎn)型。根據(jù)安聯(lián)集團2020年可持續(xù)發(fā)展報告，截至2020年底，安聯(lián)集團可持續(xù)投資組合額達到390億歐元，可持續(xù)解決方案收入達到187,900萬歐元。憑借在全球行業(yè)內(nèi)的卓越表現(xiàn)，安聯(lián)集團榮獲2021年標(biāo)普全球企業(yè)可持續(xù)發(fā)展金獎，在所有保險公司評級中屬于前列。
（一）資產(chǎn)端：負面篩選高碳投資，主動管理被投企業(yè)
自2015年以來，安聯(lián)集團已經(jīng)淘汰了超過630萬歐元的基于煤炭商業(yè)模式的投資，并計劃到2040年全面淘汰煤炭相關(guān)項目投資。在具體推進方面，強化可持續(xù)投資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立、密切與被投企業(yè)管理成為推動可持續(xù)投資并提升可持續(xù)投資質(zhì)量的重要方法。一是制定高排放敏感行業(yè)特定評估標(biāo)準(zhǔn)。安聯(lián)保險根據(jù)國際公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和最佳實踐為13個敏感商業(yè)領(lǐng)域制定了ESG指引，主要包括農(nóng)牧漁林業(yè)、采礦業(yè)等環(huán)境影響較大的領(lǐng)域，以及動物試驗、臨床試驗等與人權(quán)倫理密切相關(guān)的行業(yè)，幫助識別敏感業(yè)務(wù)領(lǐng)域的潛在關(guān)鍵交易從而進行詳細的ESG風(fēng)險篩查和評估流程。二是實施行業(yè)投資限制。安聯(lián)保險引入針對以煤炭為主營業(yè)務(wù)的投資主體的負面篩選機制，除了排除投資于使用超過規(guī)定閾值的煤炭的公用事業(yè)和采礦公司之外，還將所有擴大基于煤炭能源產(chǎn)能的、或主要靠煤炭發(fā)電的能源公司排除在其合格投資范圍之外。三是主動管理被投企業(yè)。安聯(lián)保險積極影響被投企業(yè)，向被投資企業(yè)發(fā)放問卷調(diào)查，就ESG相關(guān)問題進行溝通，提供改進意見，持續(xù)監(jiān)督其在可持續(xù)方面的進展。
（二）負債端：逐步淘汰高碳業(yè)務(wù)，發(fā)展可持續(xù)保險產(chǎn)品
自2018年起，安聯(lián)集團不提供與燃煤建設(shè)或運營相關(guān)的獨立保險，并計劃到2020年完全剔除煤炭業(yè)務(wù)。在具體推進方面，煤炭逐步淘汰計劃和可再生能源保險產(chǎn)品創(chuàng)新是主要路徑。一是按照時間規(guī)劃表嚴(yán)格執(zhí)行煤炭產(chǎn)品剔除策略。安聯(lián)集團在保險組合中逐步淘汰煤炭相關(guān)的產(chǎn)品，自2023年起拒絕為未能提出可靠煤炭過渡戰(zhàn)略的公司提供保險產(chǎn)品，最遲在2040年將煤炭相關(guān)風(fēng)險從財產(chǎn)保險組合中完全剔除。同時，可再生能源產(chǎn)品創(chuàng)新成為主要做法。具體而言，安聯(lián)集團大力開發(fā)和升級光伏項目保險、風(fēng)電指數(shù)保險、以及可再生能源設(shè)施安裝和施工保險等一攬子可再生能源類保險產(chǎn)品，涵蓋可再生能源項目從計劃到退役全生命周期需求，基于在60多個國家為可再生能源承保的經(jīng)驗，提供標(biāo)準(zhǔn)化和定制化的保險產(chǎn)品，形成可持續(xù)解決方案。此外還將ESG篩查納入承保流程。安聯(lián)全球企業(yè)及特殊風(fēng)險部(AGCS)將ESG篩查納入其承保前臺工具，通過專家評估發(fā)對投保項目的ESG風(fēng)險進行深入評估，包括但不限于環(huán)境影響、侵犯人權(quán)行為以及健康和安全等。如果發(fā)現(xiàn)了嚴(yán)重的、系統(tǒng)性的和無法解決的ESG問題，該投保項目可能會被拒絕。
（三）運營端：逐步實現(xiàn)綠色用能，推動全供應(yīng)鏈綠色發(fā)展
過去十年中，安聯(lián)集團人均溫室氣體排放量下降了62%，并計劃到2025年將人均溫室氣體排放量減少到2019年的30%。在用能管理方面，2020年，集團范圍內(nèi)可再生能源使用份額為57%，計劃到2023年底將這一數(shù)字?jǐn)U大到100%。在具體推進方面，運營端的低碳實踐主要在于用能改善與供應(yīng)鏈綠色管理。一是實施可再生能源完全替代。作為RE100倡議的簽署者，安聯(lián)集團通過投資建造風(fēng)能和太陽能發(fā)電場、提高可再生能源在電力購買中的比例等措施，加速實現(xiàn)2023年前全球電力需求全部來自可再生能源的承諾。二是應(yīng)用環(huán)境管理系統(tǒng)。安聯(lián)集團的環(huán)境管理系統(tǒng)(EMS)提供了明確的衡量標(biāo)準(zhǔn)，支持環(huán)境數(shù)據(jù)的收集和評估，指導(dǎo)集團進行碳足跡的監(jiān)測和管理，有助于提高其環(huán)境影響報告的透明度。三是設(shè)定供應(yīng)商可持續(xù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。安聯(lián)集團設(shè)定供應(yīng)商可持續(xù)發(fā)展資質(zhì)準(zhǔn)入門檻，基于碳足跡數(shù)據(jù)等標(biāo)準(zhǔn)對供應(yīng)商進行篩選，擴大訂購目錄以包含更多的提供環(huán)境友好型文具和產(chǎn)品的供應(yīng)商。
三、“雙碳”目標(biāo)下保險公司綠色發(fā)展的實施建議
（一）資產(chǎn)端：制定綠色投資標(biāo)準(zhǔn)，將綠色評估納入投資全流程
基于“雙碳”政策及自身長期性投資特征，保險公司應(yīng)積極布局綠色投資領(lǐng)域，建立完善的綠色投資評估體系并協(xié)助行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定，將環(huán)境與氣候風(fēng)險融入自身投資風(fēng)險管理體系，推動實體經(jīng)濟低碳轉(zhuǎn)型。在制度層面，保險公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定綠色投資原則，制定綠色投資標(biāo)準(zhǔn)并為高排行行業(yè)制定特殊的評估標(biāo)準(zhǔn)以減少高碳投資，對沖氣候變化帶來的轉(zhuǎn)型風(fēng)險。在實踐層面，保險公司應(yīng)加大綠色投資比重，在投資前對項目主體進行環(huán)境風(fēng)險識別和評估，真正挖掘出有需求、有潛力的綠色企業(yè)，并積極參與投后管理，定期統(tǒng)計被投企業(yè)綠色發(fā)展指標(biāo)，以引導(dǎo)其把握“雙碳”目標(biāo)帶來的戰(zhàn)略發(fā)展機遇，走低碳可持續(xù)發(fā)展之路。
（二）負債端：創(chuàng)新綠色保險產(chǎn)品，提升環(huán)境風(fēng)險管理能力
在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的背景下，保險公司應(yīng)當(dāng)順應(yīng)市場需求，加大綠色保險產(chǎn)品創(chuàng)新力度，同時立足科技發(fā)展趨勢，提升保險公司承保全流程的環(huán)境風(fēng)險管理能力。首先，保險公司可以通過積累的綠色保險數(shù)據(jù)信息精確發(fā)掘市場潛在需求，根據(jù)不同風(fēng)險要素和擔(dān)保主體針對性創(chuàng)新綠色保險產(chǎn)品并在產(chǎn)品定價時將環(huán)境成本納入考量，在滿足社會和企業(yè)綠色發(fā)展多樣化需求的同時消除其外部性問題。其次，在“保險+科技”的發(fā)展趨勢下，保險公司應(yīng)當(dāng)積極利用大數(shù)據(jù)技術(shù)和智能化手段開發(fā)環(huán)境風(fēng)險評估模型，對承保項目進行實時風(fēng)險監(jiān)測和量化分析，進一步提升環(huán)境風(fēng)險管理能力。
（三）運營端：完善綠色運營體系，實施供應(yīng)商綠色管理
除了在業(yè)務(wù)端落實綠色發(fā)展戰(zhàn)略，保險公司也應(yīng)注意強化自身綠色運營體系建設(shè)，在數(shù)據(jù)中心減排、低碳辦公、供應(yīng)商綠色管理等領(lǐng)域多管齊下，降低自身及供應(yīng)鏈碳排放強度，并進行定期環(huán)境信息披露。首先，保險公司應(yīng)當(dāng)通過科技賦能和環(huán)保宣傳等手段降低數(shù)據(jù)中心及辦公場所的用電消耗。一方面，通過創(chuàng)新數(shù)據(jù)中心減排技術(shù)，安裝感應(yīng)水龍頭、智能照明控制系統(tǒng)等節(jié)能減排設(shè)施等技術(shù)手段降低運營能耗；另一方面，通過推行無紙化辦公，倡導(dǎo)廢棄辦公用品回收、隨手關(guān)水關(guān)燈等環(huán)保理念來減少資源浪費。此外，保險公司還應(yīng)聚焦供應(yīng)商綠色管理，在供應(yīng)商入選審核、合作通過、過程管理、追蹤反饋等環(huán)節(jié)針對性加入可持續(xù)發(fā)展要求，推動供應(yīng)商踐行社會責(zé)任與義務(wù)。
總的來說，作為保險業(yè)的重要組成部分，保險公司應(yīng)牢牢把握“雙碳”機遇，借鑒國際保險公司典型綠色實踐，從資產(chǎn)端、負債端、運營端三個方向全方位轉(zhuǎn)型綠色可持續(xù)發(fā)展。同時，中央和各級政府及監(jiān)管單位也應(yīng)出臺更多的配套支持和激勵政策，引導(dǎo)保險公司在踐行自身綠色發(fā)展戰(zhàn)略的同時更好地發(fā)揮服務(wù)經(jīng)濟社會綠色低碳轉(zhuǎn)型的作用。
原標(biāo)題：IIGF觀點 | 保險公司綠色發(fā)展的國際經(jīng)驗及借鑒